Новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Как оформить и кто получит деньги

Новый налоговый вычет на страхование жизни

Поправки в Налоговый кодекс России приняли еще прошлой осенью, они вступят в силу 1 сентября 2026 года. Налоговый вычет на долгосрочные сбережения начнут выдавать на страховые взносы по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни.

Размер вычета зависит от суммы уплаченных взносов и ставки НДФЛ конкретного налогоплательщика. Законодатели утвердили предел суммы на уровне 30 миллионов рублей по каждому договору. При этом он должен быть заключен не ранее 1 января 2025 года.

В законе идет речь о страховании жизни через систему страховых взносов, объяснил 360.ru налоговый юрист, налоговый консультант Константин Чупырь. Это долгосрочное вложение со страхованием жизни. Договор заключается на срок до пяти лет и более с изменяемой банковской ставкой 16%, 18% либо 21%.

Расчет налогового вычета на взносы по долгосрочному договору страхования жизни, по информации юриста, будет производиться по итогам года. Государство вернет часть НДФЛ.

«[Вычет можно получить] за весь 2025 год, но расчет сделают в конце года. То есть не с 1 сентября — с этой даты вступит в силу закон, он начнет работать ретроспективно», — предупредил Чупырь.

Важно не расторгнуть договор раньше пятилетнего срока. Юрист предупредил, что в этом случае придется вернуть полученные ранее вычеты.

Налоговый вычет в упрощенном порядке

То, как организован процесс получения вычета, зависит от условий договора и конкретного банка. Собеседник 360.ru сообщил, что некоторые кредитные организации имеют более широкий доступ к получению сведений из ведомств, чем конкуренты.

«Может быть, это будет через приложение банка. <…> Будет какой-то стержень заложен, основание обращения, заявление гражданина, в автоматическом режиме подгрузка информации с счета. И, может быть, дополнительно потребуются документы, но это зависит непосредственно от самого банка, к какой системе он подключен», — сказал он.

Для получения вычета в упрощенном порядке нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС России и подать предзаполненное заявление. Оно сформируется автоматически на основании сведений, полученных налоговой от банков и НПФ до 25 февраля.

Юрист сообщил, что если по какой-то причине в личном кабинете заявление не появится, предстоит письменно либо в электронном виде обратиться в территориальную налоговую инспекцию с просьбой дать разъяснение или подсказать, какие действия следует предпринять.

«В течение 30 дней по общим правилам налоговый орган должен ответить на обращение. А там зависит от обращения, от ситуации — смотря каким будет ответ, уже дальше действовать по этому вопросу. <…> Не исключаем, что могут быть технические сбои», — сказал специалист.

Долгосрочные сбережения

Чупырь отметил, что с точки зрения инвестирования вычеты на долгосрочные сбережения, в том числе по договорам страхования, невыгодны. Проблема в плавающей ставке и инфляции.

«Потому что в стране инфляция, и инфляция съест все эти вычеты. Поэтому считаю, что с точки зрения финансовой грамотности это неоправданное вложение, то есть это не привлекательный продукт», — объяснил специалист.

Программа долгосрочных вкладов, по его мнению, необходима скорее для дополнительных источников финансирования. Она направлена на стимулирование граждан к долгосрочному вложению, желательно без быстрого снятия денег.