Самозанятость может кануть в Лету. Удастся ли новому режиму защитить права работников?

Планы властей по самозанятым в России

Налоговый режим самозанятости ввели в некоторых регионах России в 2019-м в виде эксперимента, а затем распространили по всей стране. Число самозанятых постоянно растет: в августе 2025-го оно перевалило за 14,3 миллиона против 11,2 миллиона в 2024-м.

Однако налоговому режиму уже 10 лет, и его пора пересмотреть, уверен Решетников. Министр обеспокоился злоупотреблением статусом: самозанятость задумывалась для регулирования отношений физлиц с физлицами. В стране компании активно нанимают самозанятых, чтобы сократить свои расходы, что в корне неправильно. Это нужно менять.

Людям следует дать время на адаптацию к новой системе, потому принимать решение по трансформации самозанятости необходимо не к концу 2028 года, а раньше.

«Надо всерьез всю концепцию в 2026 году проработать. Продумать, представить и, может быть, какими-то шагами уже начать имплементировать этот вопрос», — подытожил Решетников.

Что такое самозанятость

Самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход. Они работают на себя и платят налоги по сниженным ставкам:

• 4% — если работают с физлицами;
• 6% — если их клиенты юрлица или ИП.

Максимальный доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Другие параметры:

• Налоговую декларацию подавать не нужно;
• Не требуется открытие отдельного банковского счета — достаточно личного, которым человек пользуется в обычной жизни;
• Налогом облагают только тот доход, который трудящийся занес в мобильное приложение. Если человек решил сделать перерыв в работе, ему не нужно ничего платить государству;

• Самозанятый не обязан делать взносы в пользу пенсионного страхования, только по желанию;
• Сразу после оформления статуса гражданин получает 10 тысяч рублей, за счет чего каждый месяц уменьшается сумма налога. Пока налоговый вычет не израсходован (это будет видно в приложении), фактическая ставка составит 3 и 4%, вместо 4 и 6%;
• Можно совмещать самозанятость с основной работой;
• Отказаться от статуса получится в любой момент.

Самозанятыми могут стать граждане не только России, но и Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины.

Почему режим самозанятости несовершенен

Смысл эксперимента заключался в том, чтобы вывести предпринимателей с малым бизнесом из тени, легализовать их деятельность. Статус самозанятого аналогичен индивидуальному предпринимателю, его порядок регистрации и ведение отчетности упрощены, рассказал 360.ru директор департамента юридической практики по трудовому праву компании SuperJob Александр Южалин.

«Это выгоднее, потому что налогов меньше, чем у обычного работника, в то же время граждане легализованы, государство о них знает, и определенные деньги в бюджет тоже поступают. На мой взгляд, эксперимент успешен», — объяснил Южалин.

Несмотря на большой набор плюсов налогового режима, у него есть один существенный недостаток: работодатели начали подменять трудовые договоры на оформление самозанятых, чего по российскому законодательству делать нельзя.

Логика понятна: работнику по трудовому договору дают гарантии, за него платят больше налогов, расходы организаций выше из-за отпусков, командировочных, пособий и так далее. По договору с самозанятым работодатель не дает никаких гарантий и преимуществ обычного работника: декретных, больничных, отпускных и прочего.

«Было бы неплохо более подробно регламентировать вопрос в законе относительно того, когда и при каких условиях отсутствует риск, что самозанятый станет работником. Очень много случаев в практике, когда такие договоры признавались в итоге трудовыми», — отметил эксперт.

Однако с точки зрения самозанятых это правильно: человек работает как обычный работник, а гарантии у него как у ИП. Потому многие просят перейти на трудовой договор. В таком случае отношения с работодателем начинает регламентировать уже Трудовой кодекс.

На смену — гибрид самозанятости и ИП

Недостаток самозанятости действительно может перевесить все плюсы режима. Глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов предложил ввести гибридный налоговый режим. По задумке, он будет совмещать в себе черты ИП и самозанятости:

• простота регистрации и отчетности;
• низкие налоговые ставки, которые будут зависеть от вида деятельности;
• обязательное формирование пенсии и социальных гарантий;
• льготы для социально уязвимых групп — молодежи, женщин в декрете, ветеранов боевых действий и других.

Индивидуальные предприниматели и самозанятые действительно похожи, отметил Южалин. Если самозанятые оказывают услуги юрлицам, то они платят по ставке 6%, как и ИП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения.

Действительно, если сравнить обычного работника, самозанятого и ИП, то по набору соцгарантий самозанятые проигрывают другим формам налогообложения.

Кроме того, многое зависит от дохода. Если человек получает свыше 2,4 миллиона рублей в год, то от него потребуют сменить статус с самозанятости на ИП. В таком случае ставка налогообложения может измениться. Этот момент тоже стоит продумать при рассмотрении вопроса о трансформации режима, считает Южалин.